独资企业和合伙企业是否免征企业所得税？只交1.5%的税，这是为什么呢？

个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税是由其组织形式决定的，而1.5%的个人所得税是因为他们的个人所得税受批准的征收政策约束！

现在你打开浏览器，输入“税务筹划”或“节税”之类的字眼，一次就能看到数以万计的信息。有这么多所谓的“税务筹划大师”。只不过是“独资”、“合伙”、“减税”等花样。这些把戏真有他们吹嘘的那么好吗？我不这么认为！

一、首先，为什么独资企业和合伙企业可以节税？ 1、个人独资、合伙不具备法人资格，无需缴纳企业所得税

根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业所得税的纳税人是企业、事业单位和社会团体以及其他取得收入的组织，这些纳税人要么是法人，要么是组织单位，而企业所得税法明确规定，个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税！

2、按照批准的个人所得税征收政策，确实可以只缴纳1.5%的个人所得税

根据规定，个人独资、合伙企业的个人投资者，按照其营业收入缴纳个人所得税。营业收入以每个纳税年度的总收入扣除成本、费用和损失后的余额为应纳税所得额。适用5%-35%的超额累进税率，按年计算，分期预缴，年终后结清。

这样看，个人所得税的税负不一定只有1.5%。事实上，事实并非如此。有一些地方可以吸引投资。 ，对辖区内的个人独资企业和合伙企业的个人所得税，执行核定征收政策，部分地方实行财政退税。这就是所谓的“税收萧条”。有的地方，别说个人所得税1.5%，1%都有可能。

不可否认，独资企业和合伙企业经营得当确实可以实现节税，但不要被“节税”所迷惑而忽视其中的风险。 1、业务真实性存在风险

如今，大量的私人老板或高收入人士注册了大量的独资企业和合伙企业以节省税收。确实，在短时间内取得成果更有效。很快，但他们忽略了业务的真实性。

税务筹划的前提是业务的真实性。现在，互联网上有大量的中介，不管你有没有真正的业务。你要给你提成，他们就敢帮你经营，把企业或个人公司的利润转移到税收洼地，从而形成没有实际交易的假发票，会给企业带来巨大的税收风险。企业或个人。一旦进行税务审计，处罚相当大，不仅要交税。 , 缴纳滞纳金和行政处罚，这比收益多一点。

我身边有一个例子。某房地产公司的销售经理年收入约80万元。为了降低工资薪金的个人所得税，他在某地注册了个人独资企业。发票用于抵消销售佣金。最后，税务检查确认他与房地产公司之间存在劳动关系。发票和佣金是逃税的。最终，他缴纳了个人所得税，被罚款数万元，根本没有节税。 ，偷鸡不失饭！

2、已批准的收款政策不稳定，随时可能取消

现在许多地区批准的收集政策是临时的。在所谓的“税收萧条”中，这位现任领导人可能会支持这项政策，但谁能保证下一任和下一任领导人也会支持这项政策呢？而且，现在大量的个人独资企业和合伙企业通过虚开发票偷税漏税，国家正在逐步治理。考虑到风险，取消批准的收款政策只是几分钟的事；

3、独资企业和合伙企业有被注销的风险

大家都知道“税收萧条”的霍尔果斯吧？是取消通知。许多公司在避税后立即取消税收。这很好，他们被认为是通过了海关。但是，大量没有被注销的公司，以及那些在避税后没有被要求做任何事情的公司，他们的未来可想而知。而且被列入黑名单，就够他们喝一壶了！

综上所述，企业在利用个人独资、合伙企业进行税收筹划时，一定要有真实的商业事件，注意自身存在的风险，不能被称为“节税”、“节税”。 “被蒙住眼睛！

----------------------------------------------- -----------------------------

个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，但对个人生产经营活动缴纳所得税。很多人肯定会有这样的疑问：个人独资企业为什么不用缴纳企业所得税？

个人独资企业不缴纳企业所得税的原因

市场经济的一个重要特征是赋予企业和一些组织法人地位。这些法人实体像人一样行事并开展业务。它们存在于世界上，通常比人长。

如果法人赚了钱不分配，国家不对这块地区征税私人做生意交不交税私人做生意交不交税，富豪企业就会越来越大，不仅影响社会财富的分配，对社会也不利为政府合理获取财政资金。因此，各国都设计了企业所得税，让企业组织和人一样，通常要缴纳所得税。

由于个人独资企业和合伙企业不具有法人资格，因此通常被排除在企业所得税范围之外。

那为什么独资或合伙只需要1.5%

目前，我国部分地区正在努力带动地方经济发展，将出台各种税收优惠政策来吸引外资企业。部分地区的个人独资企业可申请核准征收，核准税率为1.5%，即税负直接1.5%，不仅核准征收，还企业增值税和企业所得税也将有50%-70%的税收优惠。

税收筹划如何享受税收优惠政策？

一家以软件开发为主业的科技公司，500万没有账单的高成本解决不了，25%的企业所得税+20%的分红分红，企业所得税总负担500万*25 % = 125 万，个人税（500 万 - 125 万）* 20% = 750,000，总计 200 万。

面对如此高的税负，在我们开发区注册

独资企业申请批准的税费，将按业务划分。一揽子模式向个人独资企业分包500万元，做好银行、发票、合同等一体化工作，确保业务真实、合规、合规。无发票的成本是技术服务费、技术咨询费等。

500万独资企业的纳税额为：

增值税：500 万 × 3%=150,000

附加税：150,000 × 3%=0.450,000

个税：500万×1.5%=7.50,000

综合税负：(15+0.45+7.5）/500=4.59%

可以看出，通过个人独资企业的批准征收，500万只需要支付最多22.90000就可以直接提现到法人的私人账户。